财务管理制度 | 南非百事通

原创 Majordomo 物业制度大全 2024-01-27 09:41 发表于江西

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总则

第一条为了加强物业公司内部财务管理，规范会计核算，提高资金使用效益，促进公司发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本公司及其所属各部门。

财务管理的组织和职责

第三条物业公司设置独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。第四条财务部门的主要职责是：（一）编制和执行财务预算、财务收支计划和信贷计划；（二）负责公司的资金筹集、调度和使用管理，确保资金安全；（三）负责公司的会计核算、报表编制和财务档案保管工作；（四）负责公司的资产管理和债权债务管理；（五）组织实施内部审计和财务检查工作；（六）参与公司重要经济合同的审查；（七）参与公司经营决策，提出财务管理建议。第五条财务部门设立财务负责人、会计、出纳等岗位，各岗位人员应当具备相应的专业资格和技能，遵守职业道德，依法履行职责。第六条财务负责人全面负责公司的财务管理工作，主要职责包括：（一）组织实施公司财务管理制度，审批重大财务事项；（二）编制和执行财务预算、财务收支计划和信贷计划；（三）负责公司的资金筹集、调度和使用管理；（四）组织进行成本费用预测、计划、控制、分析和考核；（五）编制和报送财务会计报告，分析财务状况和经营成果；（六）负责公司的资产管理和债权债务管理；（七）组织落实内部审计和财务检查工作；（八）法律、法规和公司章程规定的其他职责。第七条会计的主要职责包括：（一）按照国家统一的会计制度设置会计账簿，进行会计核算；（二）审核原始凭证，编制记账凭证；（三）登记会计账簿，编制财务报表；（四）负责公司税务申报和纳税工作；（五）妥善保管会计资料和财务票据；（六）法律、法规和公司章程规定的其他职责。第八条出纳的主要职责包括：（一）办理现金收付和银行结算业务；（二）负责现金、票据及银行印鉴的保管；（三）登记现金和银行存款日记账；（四）保管库存现金和有价证券；（五）法律、法规和公司章程规定的其他职责。

财务管理的基本要求

第九条物业公司应当做好财务预测和预算工作，依法合理筹集和使用资金，有效防范财务风险。第十条物业公司应当严格执行国家规定的成本开支范围和标准，合理控制成本，降低消耗，提高经济效益。第十一条物业公司应当依法缴纳各项税费，严禁偷漏税款，逃避缴纳税款。第十二条物业公司应当按照国家和财务制度的规定，加强应收账款管理，加快资金周转，提高资金使用效率。

资金和资产管理

第十三条物业公司的资金包括流动资金、专用资金、固定资金、投资资金等。各类资金应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第十四条物业公司应当加强对现金的管理，按照国家有关规定收取现金，使用现金。企业收支数额较大的，应当通过银行转账结算。第十五条物业公司应当加强银行账户的管理，严格按照规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。第十六条物业公司应当定期或不定期地进行财产清查，保证账实相符，发现财产盘盈、盘亏的，应当及时处理。

负债和所有者权益管理

第十七条物业公司的负债包括流动负债、长期负债。各类负债应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第十八条物业公司应当重视负债管理，控制负债规模，防范财务风险。第十九条物业公司的所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。各类所有者权益应当按照国家统一的会计制度进行核算，做到账实相符。第二十条物业公司应当按照法律法规和公司章程的规定，办理利润分配，按时足额缴纳所得税。

财务报告和财务分析

第二十一条物业公司应当按照国家统一的会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。第二十二条财务报告应当及时、真实、完整、准确地反映物业公司的财务状况、经营成果和现金流量，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。第二十三条物业公司应当定期进行财务分析，评价公司的经营业绩，发现存在的问题，及时采取措施改进财务管理工作。

附则

第二十四条本制度由物业公司财务部门负责解释。第二十五条本制度自印发之日起施行。

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